税务局发布中小企业年度指引：扩大即时资产注销，并强化代账审查

澳大利亚税务局（ATO）今日发布2025–26年度中小企业合规与报税指引，宣布将继续扩大即时资产注销（Instant Asset Write-Off）的适用范围，使企业能够在购置设备后更快速抵扣成本，以减轻经营压力。税务局强调，新财年将特别关注外包代账服务的质量与透明度，尤其是未取得注册资格却向企业提供报税建议的机构。近年来，多起错误申报与重复抵扣案例与不合规代账有关，因此ATO将加强数据比对和审计频率。

此外，指南也更新了现金流管理、员工薪资申报与GST报表的规范，提醒企业在节庆高峰期间避免延迟缴税或忽视单次大额交易的记录义务。税务专家表示，强调合规并非增加负担，而是帮助企业在经济不确定时期减少税务风险。政府则表态，将继续推动小企业数字化，包括自动记账工具、在线报税与实时对账系统，以减少人工错误。

指南预计将在未来数周透过ATO官网、网络讲座与行业培训课程全面推广，并同步提供多语言版本。

背景与评述：

中小企业是澳洲就业市场的支柱，但也是税务风险最高的群体。即时资产注销被视为短期刺激投资的有效工具，而更严格的审查制度则旨在提升整体市场透明度。随着经济波动与利率长期偏高，税务合规的重要性更胜以往。

留学生建议：

若你在澳洲以个体经营者（sole trader）身份兼职，或计划未来创业，应熟悉基本报税义务，包括收入声明、成本抵扣与GST门槛。若使用代账服务，请确认对方具备注册税务代理资格，以避免因错误申报导致罚款。ATO官网提供多语言资源，建议定期查阅。